연금계좌 세액공제는 어떻게 계산하나요

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 넣은 돈은 노후 자금이면서, 그해 세금을 줄여 주는 수단입니다. 넣은 금액 가운데 한도 안의 금액에 공제율을 곱해 세금에서 바로 뺍니다.

세액공제 대상 = min(연금저축, 600만원) + IRP → 합계 최대 900만원
(ISA 만기 자금을 옮겼다면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원 추가)
돌려받는 세금 = 세액공제 대상 × 15% 또는 12% + 지방소득세 감소분

연금저축만으로는 600만원까지, IRP를 함께 쓰면 900만원까지 인정됩니다. IRP만으로 900만원을 채워도 됩니다.

2026년 귀속 공제율과 한도

소득 기준	공제율 (지방세 포함)	900만원 넣으면
총급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 이하)	16.5%	148만5천원
총급여 5,500만원 초과 (종합소득금액 4,500만원 초과)	13.2%	118만8천원

한도	금액
연금저축	연 600만원
연금저축 + IRP 합산	연 900만원
ISA 만기 자금 이전 추가분	옮긴 금액의 10%, 최대 300만원
연금계좌 납입 한도(공제와 별개)	연 1,800만원

예시로 계산해 보기

총급여 6,000만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원, ISA 만기 3,000만원 이전 — 기본 공제 대상 900만원에 ISA 이전분 3,000만원의 10%인 300만원이 더해져 1,200만원이 됩니다. 총급여가 5,500만원을 넘어 12%가 적용되므로 소득세 144만원, 지방소득세 14만4천원까지 모두 158만4천원이 줄어듭니다.

놓치기 쉬운 점

중도에 꺼내면 공제받은 세금을 돌려내야 합니다. 연금 외 방식으로 빼면 공제받은 원금과 운용 수익에 16.5%의 기타소득세가 붙습니다.
12월 31일까지 들어가야 그해 공제입니다. 연말에 몰아 넣을 때는 이체가 마감 전에 처리되는지 확인하세요.
낼 세금이 적으면 공제를 다 못 받습니다. 결정세액이 공제액보다 작으면 남는 공제는 사라집니다. 이럴 땐 공제받지 않은 납입액으로 신고해 두면 나중에 연금을 받을 때 세금 없이 꺼낼 수 있습니다.
연금으로 받을 때는 연금소득세(나이에 따라 3.3~5.5%)가 붙습니다. 연금소득세 계산기에서 미리 볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문

연금저축만 900만원 넣으면 900만원 다 공제되나요?

아닙니다. 연금저축은 600만원까지만 인정됩니다. 900만원을 채우려면 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 합니다.

IRP만 900만원 넣어도 되나요?

됩니다. IRP는 합산 한도 900만원까지 그대로 인정됩니다. 다만 IRP는 중도 인출이 더 까다롭습니다.

총급여 5,500만원은 연봉 기준인가요?

비과세 수당을 뺀 총급여 기준입니다. 연봉에서 식대 같은 비과세 금액을 뺀 금액으로 판단합니다.

회사가 넣는 퇴직연금도 공제되나요?

회사가 내는 부담금은 공제 대상이 아닙니다. 본인이 IRP나 DC형 계좌에 추가로 넣은 금액만 해당합니다.

참고한 자료

국세청 — 종합소득세 세율 (2026-10-21 열람)
위키독스 TaxSave — ISA 비과세 한도와 연금 전환(2026) (2026-10-22 열람)

함께 쓰면 좋은 계산기

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최종 확인: 2026-10-21 · 소득세법 연금계좌 세액공제(연금저축 600만원, IRP 합산 900만원, 15%·12%와 지방소득세 10%) 기준이며 2026년 귀속에 적용했습니다. 세법이나 요율이 바뀌면 결과가 달라질 수 있습니다.

연금저축·IRP 세액공제 계산기

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