노란우산 소득공제 한도는 얼마인가요

노란우산공제(소기업·소상공인 공제)에 낸 돈은 그해 소득에서 빼 주는 소득공제 대상입니다. 다만 소득이 클수록 한도가 줄어듭니다.

기준이 되는 것은 매출이 아니라 경비를 뺀 소득금액입니다. 법인 대표는 근로소득금액이 기준이고, 총급여가 8천만원 이하인 해에만 공제를 받습니다. 부동산임대업에서 생긴 소득은 공제 대상 소득에서 빠집니다.

얼마나 절세되는지 계산하는 방법

소득공제는 세금을 바로 깎는 것이 아니라 세율을 곱하기 전 금액을 줄여 줍니다. 그래서 절세액은 공제받는 금액 × 내 한계세율에 가깝고, 지방소득세 10%가 함께 줄어듭니다.

절세액 ≈ 소득공제액 × 한계세율 × 1.1

공제 때문에 과세표준이 아래 구간으로 내려가면 두 세율이 섞이므로, 이 계산기는 공제 전과 후 세금을 각각 계산해 차이를 보여 줍니다.

사업소득금액 3,000만원, 1년에 300만원 납입 — 한도 600만원 안이라 300만원을 모두 공제받습니다. 과세표준이 15% 구간에 있으므로 소득세 45만원, 지방소득세 4만 5천원이 줄어 약 49만 5천원을 아낍니다.

사업소득금액 1억 2천만원, 300만원 납입 — 한도가 200만원이라 100만원은 공제받지 못합니다. 대신 한계세율이 35%라 200만원 공제로 약 77만원이 줄어듭니다.

한도를 넘긴 납입분은 그해 소득공제를 받지 못합니다. 소득 구간에 맞춰 납입액을 정하는 편이 효율적입니다.
중도 해지하면 그동안 공제받은 원금과 이자에 기타소득세가 붙을 수 있습니다. 폐업·사망·노령 같은 사유로 받으면 퇴직소득으로 과세됩니다.
2026년 납입분부터는 오래 넣은 가입자에게 있던 추가 납입 횟수 제한이 사라져, 사업을 하는 동안 매년 같은 한도로 공제받을 수 있습니다.
이 계산은 소득세 세액공제(자녀, 기부금 등)를 반영하지 않습니다. 세액공제가 많으면 실제 절세액이 조금 작을 수 있습니다.

매출이 4천만원이면 600만원까지 공제되나요?

기준은 매출이 아니라 필요경비를 뺀 사업소득금액입니다. 매출이 커도 소득금액이 4천만원 이하라면 600만원 한도가 적용됩니다.

법인 대표도 가입하면 공제받나요?

총급여가 8천만원 이하인 해에는 근로소득금액에서 공제받을 수 있습니다. 8천만원을 넘는 해에는 공제되지 않습니다.

공제받은 돈은 나중에 세금을 내나요?

네. 공제받은 부금은 나중에 받을 때 과세됩니다. 폐업·노령 등으로 받으면 퇴직소득세, 그 밖의 이유로 해지하면 기타소득세가 붙습니다.

소득이 거의 없으면 효과가 있나요?

낼 세금이 없으면 소득공제를 받아도 줄어드는 세금이 없습니다. 이 계산기에서 절세액이 0원으로 나오면 공제 효과가 없는 경우입니다.

최종 확인: 2026-10-21 · 2026년 기준 — 조세특례제한법의 소기업·소상공인 공제부금 소득공제 한도와 2026년 종합소득세율(6~45%)을 적용합니다. 세법이나 요율이 바뀌면 결과가 달라질 수 있습니다.